2025년 귀속 연말정산 핵심 정리 (2026년 초 진행)

2025년 귀속 연말정산은 저출산 대응과 민생 안정을 핵심 목표로 결혼, 자녀, 주거 관련 세제 혜택이 크게 강화되었습니다. 본문에서는 2025년부터 달라지는 주요 공제 항목을 한눈에 살펴보겠습니다.

📌 핵심 포인트:
- 결혼세액공제 신설로 혼인 시 부부당 최대 100만 원 공제 가능
- 자녀세액공제 금액 10만 원씩 인상
- 수영장·헬스장 이용료도 소득공제 대상 포함
- 6세 이하 의료비 공제 한도 폐지 → 전액 공제 가능

1️⃣ 2025년 신설 및 확대 항목

결혼세액공제가 신설되어 생애 한 번, 부부 각각 50만 원(합계 100만 원)까지 공제됩니다. 또한 자녀세액공제는 첫째 25만 원, 둘째 30만 원, 셋째 이상은 40만 원으로 인상되었습니다.

건강 관련 혜택도 확대되어, 2025년 7월 1일 이후 헬스장·수영장 이용료에 대해 30% 신용카드 소득공제가 적용됩니다.

6세 이하 자녀의 의료비 공제 한도(700만 원)가 폐지되어, 지출액 전액 공제가 가능해졌습니다.

소득공제는 과세 대상 소득을 줄여주는 항목으로, 아래와 같습니다.

세액공제는 계산된 세금에서 직접 차감되는 항목입니다.

중소기업 취업자 감면이 강화되어, 청년·고령자·장애인·경력단절여성이 중소기업에 취업 시 소득세의 70~90%(연 200만 원 한도)가 감면됩니다.

이 외에도 국세청 홈택스 ‘연말정산 미리보기’에서 본인 상황에 맞춘 공제 예상액을 시뮬레이션할 수 있습니다.

2025년 귀속분(2026년 초 신고분)부터 적용됩니다. 혼인신고일이 기준입니다.

2025년 7월 1일 이후 지출한 체력단련장·수영장 이용료의 30%가 신용카드 공제 대상입니다.

총급여 8천만 원 이하의 무주택 근로자라면 가능합니다.

2025년 연말정산은 “가족·생활·주거” 중심으로 대폭 강화되었습니다. 지금부터 꼼꼼히 준비해 절세 기회를 놓치지 마세요!